Actualizat: Joi, 28 Martie 2024
Curtea de Conturi a Republicii Moldova
RO RU EN

Hotărârea nr.69 din 14 decembrie 2021 cu privire la Raportul auditului conformității gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat „Poșta Moldovei” în anul 2020

Nr. 69 din 14.12.2021
Prima | RAPOARTE DE AUDIT
Misiunea de audit public extern s-a efectuat în temeiul art.31 alin.(3) și alin.(6), art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017, în conformitate cu Programul activității de audit a Curții de Conturi pe anul 20211, precum și cu Standardele Internaționale ale Instituțiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi (ISSAI 100, ISSAI 400 și ISSAI 4000)2.
Scopul auditului a constat în evaluarea conformității  gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat „Poșta Moldovei” în anul 2020, în raport cu prevederile cadrului normativ aplicabil.
Examinând Raportul de audit, precum și explicațiile persoanelor cu funcții de răspundere,  prezente la ședința video, Curtea de Conturi
A CONSTATAT:
În anul 2020, Întreprinderea de Stat „Poșta Moldovei” a gestionat patrimoniul public încredințat în detrimentul principiilor de bună guvernare, neasigurând regularitatea, eficiența, transparența și responsabilitatea corespunzătoare.

1 Programul activității de audit a Curții de Conturi pe anul 2021, aprobat prin Hotărârea Curții de Conturi nr.62 din 10.12.2020 (cu modificările ulterioare).
2 Hotărârea Curții de Conturi nr.2 din 24.01.2020 „Cu privire la Cadrul Declarațiilor Profesionale ale INTOSAI”.
Recomandarea: 2.5. pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit

Autoritatea:Agenția Proprietății Publice

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea APP nr.14-02-42 din 04.01.2023.
Cu referire la demersul nr. 06/1-928-21 din 31.12.2021 prin intermediul căruia în adresa Agenţiei Proprietăţii Publice a fost remisă Hotărârea Curţii de Conturi nr. 69 din 14.12.2021 cu privire la constatările misiunii de audit a conformităţii privind gestionarea patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat „Poşta Moldovei”, în limita competenţelor funcţionale, expunem următoarele.
Potrivit prevederilor art. 2 alin. (1) din Legea nr. 246/2017 cu privire la întreprinderea de stat şi întreprinderea municipală şi a pct. 9 subpct. 5) din Regulamentul cu privire la organizarea şi funcţionarea Agenţiei Proprietăţii Publice, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 902/2017, Agenţia exercită, în numele Guvernului, funcţia de fondator la Î.S. „Poşta Moldovei”.
În acest sens, în vederea conformării la recomandările Curţii de Conturi, enunţate în Hotărârea Curţii de Conturi prenotate, Agenţia Proprietăţii Publice a pus în sarcina organelor de conducere ale entităţii vizate elaborarea Planului de acţiuni în vederea implementării recomandărilor de audit, prevăzute în Raportul auditului menţionat (demersurile Agenţiei se anexează).
Totodată, ca urmare a examinării şi analizei materialelor aferente circumstanţelor invocate în Raporturile de audit, a fost pusă în sarcina Î.S. „Poşta Moldovei” informarea sistematică a Agenţiei Proprietăţii Publice privind măsurile realizate în scopul executării Planurilor de acţiuni aprobate precum şi executarea indicaţiilor consemnate de Instituţia Supremă de Audit.
Astfel, în baza informaţiei prezentate de întreprinderea de stat vizată, Agenţia a asigurat monitorizarea procesului de racordare a iregularităţilor identificate la recomandările misiunii de audit înaintate spre executare (demersurile de informare a entităţilor se anexează).
Reieşind din cele expuse, Agenţia Proprietăţii Publice asigură, în limitele competenţelor atribuite de cadrul normativ, realizarea politicii statului în domeniul administrării corporative şi este deschisă spre colaborare cu autorităţile publice în vederea identificării soluţiilor optime de gestionare eficientă a patrimoniului public. Raspuns APP 4 ianuarie 2023 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 2.5. pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit

Autoritatea:Consiliul de administrație al Î.S. ,,Poșta Moldovei"

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea nr.24938 din 23.12.2022.

Recomandarea: 2.5. pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
Prin prezenta, Î.S. „Poşta Moldovei” Vă remite informaţia cu privire la măsurile şi acţiunile întreprinse în vederea conformării Ia recomandările înaintate I.S. „Poşta Moldovei” în conformitate cu Hotărârea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.69 din 14.12.2021 „Cu privire la Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Î.S. „Poşta Moldovei” în anul 2020” şi Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Î.S. „Poşta Moldovei” în anul 2020.
Anexe:
1. Informaţia privind executarea Planului de măsuri/acţiuni în vederea conformării la recomandările înaintate Î.S, „Poşta Moldovei” în conformitate cu Hotărârea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.69 din 14.12.2021 „Cu privire la Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Î.S. „Poşta Moldovei” în anul 2020” şi Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Î.S. „Poşta Moldovei” în anul 2020 - 14 foi.
2. Mapele arhivate cu documentele privind confirmarea îndeplinirii măsuriior/acţiunilor menţionate în Planul de măsuri/acţiuni.
Completare 15.03.2023
Scrisoarea Î.S. ”Poșta Moldovei” nr. 20761 din 10.03.2023. Informează că a finalizat procesul de ajustare și modificare/ reaprobare a Statutului întreprinderii, astfel, fiind implementată în întregime recomandarea auditului în această privință. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf 213-23_Poșta_Moldovei.pdf

Recomandarea: 2.5. pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit

Autoritatea:AGENŢIA NAŢIONALĂ PENTRU REGLEMENTARE ÎN COMUNICAŢII ELECTRONICE ŞI TEHNOLOGIA INFORMAŢIEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022. Anexa 3_1 Hotărârea ANRCETI nr.32 din 22.04.2022.

Recomandarea: 1.1. să asigure aprobarea Statutului Î.S. „Poșta Moldovei”, actualizând prevederile acestuia aferente reglementării scopului, structurii și modului de funcționare a Întreprinderii (pct.4.4.1.)

Autoritatea:Agenția Proprietății Publice

Termen implementare: 07.01.2023
Data implementării: 24.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea APP nr.14-02-42 din 04.01.2023.
Completare 23.02.2023
Scris.APP nr.14-02-484 din 24.01.2023: În vederea realizării acțiunilor de revizuire, ajustare și modificare a conținutului Statutului Întreprinderii și anexelor acestuia, Agenția în comun cu organul executiv și Consiliul de administrație au asigurat o conlucrare eficientă și productivă în scopul perfectării și definitivării modificărilor corespunzătoare la actul de constituire, care au fost aprobate, în acest sens, prin Ordinul Directorului General al Agenției Proprietății Publice nr.1 din 06.01.2023 cu privire la operarea modificărilor în statutul Întreprinderii de Stat ,,Poșta Moldovei" (se anexează).
Totodată, potrivit pct.3 din Ordinul expus supra, a fost pusă în sarcina Administratorului entității de stat întreprinderea măsurilor de rigoare pentru asigurarea înregistrării modificărilor respective la I.P. ,,Agenția Servicii Publice", conform prevedrilor Legii nr.220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali.

Completare 15.03.2023
Scrisoarea Î.S. ”Poșta Moldovei” nr.20761 din 10.03.2023. Informează că a finalizat procesul de ajustare și modificare/ reaprobare a Statutului întreprinderii, astfel, fiind implementată în întregime recomandarea auditului în această privință. Raspuns APP 4 ianuarie 2023 HCC 69 2021.pdf 213-23_Poșta_Moldovei.pdf

Recomandarea: 1.2. să asigure, în contractul individual de muncă al administratorului, ajustarea criteriilor de evaluare a performanțelor în corelare cu cele stabilite în Planul de afaceri al Î.S. „Poșta Moldovei” (pct.4.4.1.)

Autoritatea:Agenția Proprietății Publice

Termen implementare: 07.01.2023
Data implementării: 24.01.2023
Răspunsul autorității:
Scris.APP nr.14-02-484 din 24.01.2023: În contextul modificărilor operate la Legea salarizării nr.847/2002 și Hotarârea Guvernului nr.743/2022 cu privire la salarizarea angajaților din unitățile cu autonomie financiară, urmează a fi revizuită clauza privind remunerarea muncii administratorilor întreprinderilor de stat.
Astfel, menționăm că Agenția a elaborat proiectul de modificare a anexei nr.4 (modelul contractului individual de muncă al administratorului întreprinderii de stat) la Hotărârea Guvernului nr.484/2019 pentru aprobarea unor acte normative privind punerea în aplicare a Legii nr.246/2017 cu privire la întreprinderea de stat și întreprinderea municipală, iar urmare a aprobării vor fi revizuite contractele individuale de muncă pentru toți administratorii întreprinderilor de stat.
Concomitent, ca urmare a aprobării modificărilor la modelul contractului individual de muncă al administratorului întreprinderii de stat urmează a fi revizuit contactul individual de muncă al administratorului întreprinderii de stat ,,Poșta Moldovei", înclusiv criteriile de evaluare a performanțelor, corelate cu Planul de afaceri al întreprinderii. 142-23_APP.pdf

Recomandarea: 2.1. în comun cu directorul general al Î.S. „Poșta Moldovei”, să asigure aprobarea tarifelor aferente serviciilor poștale din sfera serviciului poștal universal în conformitate cu prevederile Legii comunicațiilor poștale nr.36 din 17.03.2016 (pct.4.1.1.1.)

Autoritatea:AGENŢIA NAŢIONALĂ PENTRU REGLEMENTARE ÎN COMUNICAŢII ELECTRONICE ŞI TEHNOLOGIA INFORMAŢIEI

Termen implementare: 07.01.2023
Data implementării: 03.05.2022
Răspunsul autorității:
Scris.ANRCETI nr.02-DRAS/531 din 03.05.2022: A fost Aaprobată Hotărârea Consiliului de Administrație nr.32 din 22.04.2022 privind aprobarea tarifelor pentru serviciile poștale din sfera serviciului poștal universal furnizate de ÎS ,,Poșta Moldovei".
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022. Anexa 3_1 Hotărârea ANRCETI nr.32 din 22.04.2022. 351-22_ANRCETI.pdf

Recomandarea: 3.1. să asigure examinarea, în cadrul ședințelor Consiliului de administrație, a constatărilor și concluziilor de audit expuse în prezentul Raport de audit, precum și aprobarea unui plan de acțiuni privind înlăturarea iregularităților și neajunsurilor identificate

Autoritatea:Consiliul de administrație al Î.S. ,,Poșta Moldovei"

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea nr.24938 din 23.12.2022.
Completare 15.03.2023
Scrisoarea Î.S. ”Poșta Moldovei” nr. 20761 din 10.03.2023. Informează că a finalizat procesul de ajustare și modificare/ reaprobare a Statutului întreprinderii, astfel, fiind implementată în întregime recomandarea auditului în această privință. 213-23_Poșta_Moldovei.pdf

Recomandarea: 4.1. să asigure elaborarea și realizarea unui plan de acțiuni pentru lichidarea iregularităților și neajunsurilor constatate și enunțate în prezentul Raport, inclusiv în perioadele de gestiune viitoare

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022. Intru realizarea recomandării nr.4.1. din Raportul de audit, a fost elaborat Planul de măsuri/acţiuni în vederea conformării la recomandările înaintate I.S. „Poşta Moldovei” în conformitate cu Hotărârea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.69 din 14.12.2021 şi Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către I.S. „Poşta Moldovei” în anul 2020, care a fost aprobat de către administratorul interimar al I.S. „Poşta Moldovei” la data de 25.01.2022, iar apoi de către Consiliul de administraţie al I.S. „Poşta Moldovei” (Procesul- verbal nr.2 din 14.03.2022). Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.2. să asigure implementarea în cadrul Î.S. „Poșta Moldovei” a sistemului de control intern managerial potrivit prevederilor Legii nr.229 din 23.09.2010 privind controlul financiar public intern, ținând cont de extinderea domeniului de aplicare a acestuia (pct.4.4.1.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Evaluarea sistemului existent de control intern managerial. In vederea asigurării conformităţii sistemului de control intern managerial şi identificarea lacunelor şi domeniilor problematice, prin Ordinul administratorului interimar al I.S. „Poşta Moldovei” nr.520 din 20.12.2021 a fost desemnat coordonatorul sistemului de control intern managerial - responsabil de organizarea, coordonarea, suportul, supravegherea şi raportarea activităţilor iniţiale de implementare/dezvoltare a controlului intern managerial (CIM) în cadrul întreprinderii şi a fost instituit Grupul de lucru pentru implementarea/dezvoltarea sistemului de control intern managerial.
Urmare a unor evaluări a sistemului de control intern existent în cadrul întreprinderii a fost elaborat şi aprobat (la data de 06.12.2021) Planul de obiective/acţiuni pentru implementarea controlului intern managerial pentru anul 2022 al Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”.
Urmare a unor măsuri realizate în conformitate cu Planul de obiective/acţiuni pentru implementarea CIM a fost elaborat Planul de obiective/acţiuni pentru anul 2022 al Î.S. „Poşta Moldovei”, cu identificarea riscurilor aferente, care a înglobat acţiuni concrete pentru toate subdiviziunile întreprinderii în vederea atingerii obiectivelor întreprinderii pentru anul 2022, în marea majoritate fiind deja realizate.

2. Elaborarea şi implementarea Planului de acţiuni privind implementarea controlului intern managerial pentru anul 2022. Pentru asigurarea consolidării controlului intern managerial în cadrul întreprinderii a fost elaborat şi aprobat (la data de 06.12.2021) Planul de obiective/acţiuni pentru implementarea controlului intern managerial pentru anul 2022 al Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei. Pentru asigurarea realizării măsurilor prevăzute în Planul menţionat:
- în vederea organizării implementării controlului intern managerial a fost desemnat coordonatorul responsabil de activităţile de implementarea şi dezvoltarea controlului intern managerial; a fost instituit Grupul de lucru pentru implementarea şi dezvoltarea CIM în cadrul întreprinderii, membrii căruia au fost familiarizaţi cu cerinţele cadrului legislativ-normativ în domeniu şi sarcinile în această privinţă;
- au fost efectuate evaluări preliminare a sistemului CIM existent, precum şi revizuirea preliminară a activităţilor subdiviziunilor întreprinderii (fiecare subdiviziune separat), urmare fiind elaborat şi aprobat Planul de obiective/acţiuni pentru anul 2022 al întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”, cu identificarea riscurilor aferente;
- în vederea asigurării managementului riscurilor, identificării, evaluării şi prioritizării acestora a fost perfectat şi aprobat (la
07.02.2022) Registrul riscurilor pentru anul 2022 al Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”;
- de la începutul anului 2022 au demarat activităţile de revizuire şi documentare a proceselor de bază din cadrul întreprinderii, în marea majoritate fiind deja revizuite şi descrise corespunzător. Totodată, în legătură cu implementarea noii organigrame şi optimizării statelor de personal a întreprinderii, revizuirea şi documentarea proceselor continuă, unele fiind la stadiul de coordonare, iar altele la aprobare.

3. Revizuirea, ajustarea şi modificarea/reaprobarea Statutului întreprinderii. În vederea realizării acţiunii a fost revizuit şi perfectat în redacţie nouă Statutul întreprinderii şi anexele la acesta. Statutul întreprinderii în redacţia nouă, cu anexele de rigoare, a fost transmis Consiliului de administraţie (CA) al întreprinderii. La data de 04.04.2022, CA a examinat proiectul Statutului prezentat şi a decis de a-l remite fondatorului spre examinare şi aprobare (Procesul-verbal nr.3 din 04.04.2022).
Prin scrisoarea Î.S. „Poşta Moldovei” nr.21701 din 26.04.2022, la adresa Agenţiei Proprietăţii Publice au fost remise: extrasul din Procesul-verbal nr.3 din 04.04.2022 al şedinţei CA al întreprinderii; Statutul întreprinderii în redacţie nouă, cu anexele corespunzătoare.
După mai multe discuţii şi coordonări, atât cu membrii CA, cât şi cu unii din responsabilii de la APP, au fost efectuate ajustările de rigoare la proiectul Statutului întreprinderii şi anexele acestuia, care la data de 07.09.2022 au fost examinate la şedinţa CA al întreprinderii cu primirea deciziei de a prezenta Statutul, cu anexele respective, fondatorului spre aprobare (Procesul- verbal nr.11 din 07.09.2022).
După examinarea Statutului, APP, prin scrisoarea sa nr. 14-05-6507 din 17.10.2022 a restituit Statutul, fiind înaintate propuneri pentru modificarea şi completarea acestuia.
Ca urmare a celor menţionate, precum şi în legătură cu restructurările care demarează în cadrul întreprinderii şi subdiviziunilor sale, la momentul actual, Statutul se află în proces de ajustare la situaţiile apărute (propunerile APP, schimbarea modului de organizare administrativ-teritorială a întreprinderii, restructurarea subdiviziunilor întreprinderii, noile obiective şi responsabilităţi apărute).

4. Revizuirea şi ajustarea corespunzătoare a structurii organizaţionale a întreprinderii, cu aducerea la cunoştinţă a acesteia persoanelor- cheie din cadrul întreprinderii. Intru realizarea măsurii/acţiunii în cauză, au fost revizuite Statele de personal pentru anul 2022, care, la data de 04.04.2022, au fost examinate şi aprobate de către CA al întreprinderii (Procesul-verbal nr. 3 din 04.04.2022). A fost elaborată şi aprobată o nouă organigramă a I.S. „Poşta Moldovei” (Ordinul administratorului interimar nr.20sp din 11.04.2022) .
În temeiul deciziei CA, precum şi în legătură cu stabilirea cuantumului minim garant în sectorul real în mărime de 3500 lei pe lună (HG nr. 165/2010 cu privire la cuantumul minim garantat al salariului în sectorul real al economiei), prin Ordinul administratorului interimar nr.20sp din 11.04.2022, a fost aprobată şi pusă în aplicare Schema de încadrare şi salarizare a Î.S. „Poşta Moldovei”.
Au fost întreprinse acţiuni privind schimbarea modului de organizare administrativ-teritorială, inclusiv prin optimizarea sucursalelor întreprinderii. Astfel, la data de 19.08.2022, în legătură cu restructurarea preconizată a subdiviziunilor întreprinderii la nivel teritorial, CA al întreprinderii a aprobat statul de personal pentru anul 2022, în contextul reorganizării, care a intrat în vigoare la 01.11.2022 (Procesul-verbal nr.8 din 19.08.2022).
În conformitate cu Ordinul administratorului interimar al Î.S. „Poşta Moldovei” nr.32sp din 29.08.2022, statele de personal şi schema de încadrare a personalului, aprobate de CA al întreprinderii, au fost puse în aplicare începând cu data de 01.11.2022.

5. Revizuirea şi ajustarea Planului de afaceri pentru anii 2020-2023, cu alinierea la acesta a acţiunilor preconizate pentru realizarea lui şi indicatorilor de performanţă. În legătură cu restructurările care au fost efectuate în cadrul întreprinderii şi subdiviziunilor sale, la momentul actual, Planul de afaceri pentru anii 2020-2023 este în proces de revizuire şi modificare/ajustare la condiţiile noi.

6. Perfectarea corespunzătoare a Raportului administratorului întreprinderii pentru anul 2021. Situaţiile financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2021, cu anexele respective, au fost întocmite în conformitate cu Standardele internaţionale de raportare financiară (IFRS) şi prezentate la BNS, la data de 29.04.2022. În luna octombrie 2022 a fost efectuat auditul situaţiilor financiare ale întreprinderii pentru anul 2021. Urmare rezultatelor auditului a fost modificate şi actualizate Situaţiile financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2021 şi Raportul conducerii pentru anul 2021.
7. Implementarea unui sistem eficient de evaluare a performanţelor individuale a personalului. A fost elaborat un nou Regulament cu privire la evaluarea performanţelor profesionale individuale ale salariaţilor din cadrul Î.S. „Poşta Moldovei”. La momentul actual, în legătură cu restructurările care au fost efectuate în cadrul întreprinderii şi subdiviziunile sale, Regulamentul în cauză este în proces de revizuire şi modificare/ajustare la condiţiile noi, după ce va fi prezentat Consiliului de administraţie al întreprinderii spre coordonare şi aprobare.
8. Identificarea, revizuirea şi ajustarea tuturor proceselor operaţionale ale întreprinderii, cu documentarea şi descrierea corespunzătoare a acestora. În paralel cu restructurările care au fost efectuate şi continuă să fie implementate în cadrul întreprinderii şi subdiviziunile sale, a continuat şi procesul de identificare, revizuire şi ajustare a proceselor operaţionale aferente activităţilor întreprinderii. La momentul actual, majoritatea proceselor operaţionale au fost identificate şi revizuite, pentru majoritatea lor fiind perfectate diagrame noi (exemple sunt anexate în documentele confirmative).
9. Perfectarea declaraţiei privind buna guvernare pentru anul 2021. Pentru asigurarea conformării CIM la prevederile Legii nr.229 din 23.09.2010 privind controlul financiar public intern, pe parcursul anului 2022 au fost întreprinse următoarele:
- a fost desemnat coordonatorul responsabil de activităţile de implementarea şi dezvoltarea CIM;
- a fost instituit Grupul de lucru pentru implementarea şi dezvoltarea CIM în cadrul întreprinderii;
- au fost efectuate evaluări preliminare a sistemului CIM în cadrul întreprinderii;
- a fost elaborat şi aprobat Planul de obiective/acţiuni pentru implementarea controlului intern managerial pentru anul 2022 al întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”;
- a fost elaborat Planul de obiective/acţiuni pentru anul 2022 al I.S. „Poşta Moldovei”;
- a fost elaborat şi aprobat Registrul riscurilor pentru anul 2022 al I.S. „Poşta Moldovei”;
- au fost revizuite Statele de personal ale întreprinderii pentru anul 2022, a fost elaborată şi aprobată o nouă organigramă a I.S. „Poşta Moldovei” şi au fost întreprinse acţiuni privind schimbarea modului de organizare administrativ-teritorială, inclusiv prin optimizarea sucursalelor întreprinderii;
- pe tot parcursul anului 2022 a continuat procesul de identificare, revizuire şi ajustare a proceselor operaţionale aferente activităţilor întreprinderii, fiind descrise diagramele acestora;
- a fost elaborat un nou Regulament cu privire la evaluarea performanţelor profesionale individuale ale salariaţilor din cadrul I.S. „Poşta Moldovei”, care, în legătură cu restructurările din cadrul întreprinderii şi subdiviziunile sale, la moment, este în proces de revizuire şi modificare/ajustare la condiţiile noi.
In ceea ce priveşte declaraţia de bună guvernare, Regulamentul privind autoevaluarea, raportarea sistemului de control intern managerial şi emiterea Declaraţiei de răspundere managerială, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.4 din 9 ianuarie 2019, se aplică autorităţilor administraţiei publice centrale şi locale, instituţiilor publice, autorităţilor/instituţiilor autonome care gestionează mijloace ale bugetului public naţional.
In contextul celor menţionate mai sus, precum şi luând în consideraţie că prevederile Legii nr. 229 din 23.09.2010 privind controlul financiar public intern sunt aplicabile pentru întreprinderi începând cu 01.01.2021, iar norme metodologice aferente raportării CIM nu sunt elaborate pentru întreprinderi,
I.S. „Poşta Moldovei” s-a axat pe crearea mediului CIM care să corespundă prevederilor legislaţiei în vigoare. Totodată, luând ca bază bunele practici în domeniu, I.S. „Poşta Moldovei” va elabora Raportul şi Declaraţia de răspundere managerială la situaţia din data de 31 decembrie 2022.
Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.3. să asigure adoptarea cadrului regulator intern aferent stabilirii tarifelor pentru serviciile poștale în afara sferei serviciului poștal universal, cu definirea clară a mecanismelor și instrumentelor relevante stabilirii/revizuirii/ajustării acestora (pct.4.1.1.2.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Revizuirea cadrului normativ aferent procesului stabilirii tarifelor pentru serviciile poştale în afara sferei serviciului poştal universal şi a celorlalte servicii prestate, cu elaborarea unor metodologii distincte în această privinţă şi definirea clară a mecanismelor şi instrumentelor relevante stabilirii/revizuirii/ajustării tarifelor. In vederea realizării acestei măsuri/acţiuni au fost întreprinse următoarele:
- la data de 22.04.2022, în şedinţa publică, Consiliul de administraţie al ANRCETI a aprobat tarifele pentru serviciile poştale din sfera serviciului poştal universal (SPU) furnizate de I.S. „Poşta Moldovei” în vigoare începând cu 01.06.2022 (Hotărârea nr. 32 din 22.04.2022), care în conformitate cu Dispoziţia administratorului interimar al întreprinderii nr. 99 din 28.04.2022 au fost publicate pe pagina web a I.S. „Poşta Moldovei”;
- prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.161 din 28.04.2022, a fost stabilit tariful pentru clienţii plătitori pentru serviciile de abonament al companiei „Orange Moldova” SA;
- prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.173 din 12.05.2022 (cu modificările ulterioare operate prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.208 din 22.06.2022 ) au fost aprobate şi puse în aplicare, începând cu data de 01.06.2022, tarifele speciale aplicate de Î.S. „Poşta Moldovei” în cazul expedierii unui volum mare de trimiteri poştale, aceste fiind publicate corespunzător, în conformitate cu cerinţele Deciziei Consiliul de administraţie al ANRCETI nr. 33 din 05.05.2022;
- prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.194 din 27.05.2022, începând cu data de 01.06.2022, au fost puse în aplicare tarifele pentru serviciile poştale furnizate de
Î.S. „Poşta Moldovei” pentru trimiterile poştale din afara sferei serviciului poştal universal;
- prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.321 din 25.07.2022, au fost puse în aplicare tarifele pentru serviciile de expediere a mijloacelor băneşti prin sistemul de plăţi „EUROGIRO”
Totodată, în vederea asigurării unor mecanisme şi instrumente eficiente privind calculul/stabilirea/revizuirea şi ajustarea tarifelor pentru serviciile poştale în afara sferei serviciului poştal universal, prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.495 din 04.10.2022 a fost aprobată „Metodologia de calculare, de aprobare, ajustare şi de aplicare a tarifelor pentru serviciile poştale în afara sferei serviciului poştal universal, pentru serviciile non poştale şi pentru serviciile de plată prestate de Î.S. „Poşta Moldovei”.
Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.4. să asigure evaluarea, prin prisma Standardelor aplicabile de control intern în sectorul public, a procesului de achiziție de bunuri/lucrări/servicii destinate acoperirii necesităților de producere și asigurării bazei tehnico-materiale, în scopul identificării și gestionării ulterioare a lacunelor, deficiențelor și riscurilor identificate aferente acestuia (pct.4.2.3.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Consolidarea şi intensificarea controlului intern în domeniul achiziţiilor. Pentru asigurarea realizării acţiunii în cauză au fost întreprinse următoarele:
- prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.486 din 30.11.2021 (cu modificările operate prin Ordinul administratorului interimar nr.129 din 12.04.2022) a fost instituit grupul de lucru pentru achiziţii, cu distribuirea corespunzătoare a atribuţiilor şi responsabilităţilor, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare. La sfârşitul lunii noiembrie 2022, prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.652 din 28.11.2022, a fost creat un nou grup de lucru pentru achiziţii, cu distribuirea corespunzătoare a responsabilităţilor/obligaţiunilor;,
- la 28.01.2022 a fost elaborat şi aprobat Planul de obiective/acţiuni pentru anul 2022 al Î.S. „Poşta Moldovei”, care cuprinde şi acţiunile în vederea consolidării şi intensificării controlului intern în domeniul achiziţiilor, fiind identificate riscurile aferente acestui domeniu, pe parcursul anului, fiind întreprinse măsurile de rigoare în vederea diminuării acestora;
- a fost asigurată publicarea regulamentară a Planului de achiziţie pe pagina web a întreprinderii;
- au fost întreprinse acţiuni de rigoare în vederea asigurării monitorizării, raportării şi transparenţei/publicităţii corespunzătoare în domeniul achiziţiilor desfăşurate de întreprindere, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare (vezi subpct.3 de mai jos);
- a fost consolidată monitorizarea relaţiilor contractuale de achiziţie a bunurilor/lucrărilor/serviciilor. În acest sens, fiecare subdiviziune a întreprinderii, asigură monitorizarea relaţiilor contractuale de achiziţie a bunurilor/lucrărilor/ serviciilor, în dependenţă de domeniul de competenţă. A fost consolidată monitorizarea asupra cheltuielilor pentru achiziţii, inclusiv, prin completarea lunară a sumelor executate în planul de achiziţii.

2. Revizuirea şi ajustarea la cadrul legislativ în vigoare a atribuţiilor membrilor grupului de lucru pentru achiziţia de bunuri/lucrări/servicii destinate acoperirii necesităţilor de producere şi asigurării bazei tehnico-materiale a întreprinderii. În perioada desfăşurării auditului, a fost efectuată revizuirea şi ajustarea la cadrul legislativ în vigoare a atribuţiilor membrilor grupului de lucru pentru achiziţia de bunuri/lucrări/servicii destinate acoperirii necesităţilor de producere şi asigurării bazei tehnico-materiale a întreprinderii.
Prin Ordinul administratorului interimar al întreprinderii nr.486 din 30.11.2021 (cu modificările operate prin Ordinul administratorului interimar nr.129 din 12.04.2022) a fost creat un nou grup de lucru pentru achiziţii, cu distribuirea corespunzătoare a atribuţiilor şi responsabilităţilor, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare.

3. Asigurarea monitorizării, raportării şi transparenţei/publicităţii corespunzătoare în domeniul achiziţiilor desfăşurate de întreprindere, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare. În ederea conformării la prevederile legislaţiei în vigoare, Î.S. „Poşta Moldovei”:
- asigură transparenţa achiziţiilor, publicând anunţurile de intenţie privind achiziţiile preconizate în Biroul achiziţiilor publice;
- publică procedurile de achiziţie pe sistemul de achiziţii electronice - MTender, pagina web a întreprinderii şi pagina web a Agenţiei Proprietăţii Publice (fondatorul Î.S. „Poşta Moldovei”);
- după finalizarea procedurilor de achiziţie, rezultatele se publică pe sistemul de achiziţii electronice - MTender şi după caz, darea de seamă şi anunţul de atribuire se publică în Biroul achiziţiilor publice, iar darea de seamă - pe pagina web a întreprinderii;
- publică pe pagina web a întreprinderii raportul semestrial privind monitorizarea contractelor de achiziţii sectoriale (proceduri de achiziţii realizate în baza legii 74/2020 şi HG 351/2020);
- Secţia achiziţii şi aprovizionare raportează trimestrial administratorului şi Consiliului de Administraţie al Î.S. „Poşta Moldovei” despre achiziţiile efectuate.

4. Asigurare unei monitorizări eficiente a relaţiilor contractuale de achiziţie a bunurilor/lucrărilor/serviciilor. În dependenţă de domeniul de competenţă, fiecare
subdiviziune Î.S. „Poşta Moldovei” asigură monitorizarea relaţiilor contractuale de achiziţie a bunurilor/lucrărilor/ serviciilor. Este efectuată monitorizarea cheltuielilor pentru achiziţii, inclusiv prin completarea lunară a sumelor executate în planul de achiziţii.

5. Asigurarea publicării regulamentare a Planului de achiziţie pe pagina web a întreprinderii. Î.S. „Poşta Moldovei” a asigurat publicarea pe pagina web a
întreprinderii a planurilor de achiziţie şi modificările ulterioare la
acestea:
• 19.11.2021 - Planul de achiziţii pentru anul 2021 (Redacţia 1);
• 27.12.2021 - Planul de achiziţii total pentru anul 2022 (acţiuni pentru formarea bazei tehnico-materiale);
• 15.03.2022 - Planul de achiziţii total pentru anul 2022 (acţiuni pentru formarea bazei tehnico-materiale, Redacţia 1);
• 18.05.2022 - Planul de achiziţii pentru anul 2022 (acţiuni orientate pentru dezvoltare);
• 30.09.2022 - Planul de achiziţii pentru anul 2022. Modificat;
• 02.11.2022 - Planul de achiziţii pentru anul 2022 (redacţia 3).
Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.5. să asigure adoptarea IFRS în cadrul Întreprinderii, precum și întocmirea și prezentarea în modul stabilit a situațiilor financiare pe anul 2021 în conformitate cu aceste standarde (pct.4.4.2.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Ajustarea politicilor de contabilitate la cerinţele IFRS.întru realizarea acţiunii, Î.S. „Poşta Moldovei” a întreprins măsurile de ajustare a Politicilor de contabilitate ale întreprinderii la cerinţele IFRS.
2. Întocmirea situaţiilor financiare pentru anul 2020, prin efectuarea ajustărilor corespunzătoare în conformitate cu cerinţele IFRS. - au fost efectuare ajustările de rigoare a Situaţiilor financiare pentru anul 2020, în conformitate cu cerinţele înaintate;
3. întocmirea bilanţului de deschidere pentru anul 2020, în conformitate cu cerinţele IFRS. a fost întocmit Bilanţul de deschidere la situaţia 01.01.2020;
4. întocmirea situaţiilor financiare pentru anul 2021, în conformitate cu cerinţele IFRS. în conformitate cu cerinţele IAS 1 „Prezentarea Situaţiilor Financiare”, au fost întocmite Situaţiile financiare pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2021, care, la data de 29 aprilie 2022, a fost prezentat Biroului Naţional de Statistică (împreună cu Bilanţul de deschidere la situaţia 01.01.2020). Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.6. în perspectiva adoptării IFRS, prin politicile contabile adoptate, să asigure tratamentul contabil corespunzător aferent: 4.6.1. constituirii provizionului pentru datoriile Întreprinderii față de personalul încadrat privind concediile de odihnă nefolosite (pct.4.2.1.1.); 4.6.2. contabilizării subvențiilor, inclusiv a celor guvernamentale (pct.4.1.2.); 4.6.3. constituirii provizionului pentru acoperirea eventualelor cheltuieli privind realizarea obligațiilor implicite litigiilor (pct.4.2.2.); 4.6.4. constituirii provizionului pentru creanțele compromise (pct.4.1.3.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
4.6.1.
1. Ajustarea politicilor de contabilitate privind constituirea provizioanelor la cerinţele IFRS. Întru realizarea acţiunii, Politicile contabile au fost ajustate la cerinţele IFRS, acestea având incluse şi reglementări privind constituirea provizioanelor.
2. Constituirea provizionului corespunzător pentru datoriile întreprinderii faţă de personalul încadrat privind concediile de odihnă nefolosite. În sensul realizării acestei acţiuni, Î.S. „Poşta Moldovei a întreprins măsuri de rigoare şi a constituit provizionul respectiv pentru datoriile întreprinderii faţă de personalul încadrat privind concediile de odihnă nefolosite.
4.6.2.
1. Asigurarea contabilizării subvenţiilor în conformitate cu cerinţele SNC. 2. Ajustarea politicilor de contabilitate privind subvenţiile la cerinţele SNC. Pentru asigurarea realizării acţiunilor Î.S. „Poşta Moldovei a întreprins următoarele:
- a asigurat contabilizarea subvenţiilor, în conformitate cu cerinţele IFRS;
- Politicile contabile au fost ajustate la cerinţele IFRS, inclusiv fiind incluse şi reglementări privind subvenţiile;
- odată cu asigurarea raportării Situaţiilor financiare pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2021 conform cerinţelor IFRS, a fost asigurată şi contabilizarea corespunzătoare a subvenţiilor (Raportul a fost prezentat BNS la data de 29 aprilie 2022).
4.6.3.
1. Ajustarea politicilor de contabilitate privind constituirea provizioanelor la cerinţele IFRS. Politicile contabile au fost ajustate la cerinţele IFRS, inclusiv fiind incluse şi reglementări privind constituirea provizioanelor.
2. Constituirea provizionului corespunzător pentru acoperirea riscurilor/ eventualelor cheltuieli privind realizarea obligaţiilor aferente litigiilor. Odată cu asigurarea raportării Situaţiilor financiare pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2021 conform cerinţelor IFRS, a fost constituit provizionul respectiv pentru acoperirea eventualelor cheltuieli privind realizarea obligaţiilor implicite litigiilor.
4.6.4.
1. Ajustarea politicilor de contabilitate privind constituirea provizioanelor la cerinţele IFRS. Politicile contabile au fost ajustate la cerinţele IFRS, inclusiv fiind incluse şi reglementări privind constituirea provizioanelor.
2. Constituirea provizionului corespunzător pentru acoperirea creanţele compromise. Odată cu asigurarea raportării Situaţiilor financiare pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2021 conform cerinţelor IFRS, a fost constituit provizionul respectiv pentru creanţele compromise. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.7. să asigure, în mod responsabil, inventarierea clădirilor și terenurilor gestionate, cu contabilizarea corespunzătoare a rezultatelor acesteia, pentru a asigura gestionarea lor conformă în accepțiunea drepturilor de proprietate real deținute (pct.4.3.1.; pct.4.3.2.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Revizuirea/evaluarea şi inventarierea tuturor situaţiilor/relaţiilor de proprietate privind terenurile aflate în gestiunea/administrarea întreprinderii, cu asigurarea înregistrării dreptului de proprietate sau de folosire şi contabilizării acestora, în conformitate cu cerinţele legislaţiei în vigoare. Pentru realizarea acestei acţiuni Î.S. „Poşta Moldovei” a contractat experţi în domeniu. A fost efectuată evaluarea şi inventarierea terenurilor gestionate de întreprindere. După primirea recomandărilor corespunzătoare din partea experţilor contractaţi pentru evaluarea clădirilor şi terenurilor, a fost asigurată contabilizarea corespunzătoare a rezultatelor evaluărilor a construcţiilor şi încăperilor, terenurilor (au fost incluse în Anexa nr. 14 prevăzută de Regulamentul cu privire la registrul patrimoniului public, aprobat prin Hotărârea Guvernului R.M. nr. 675/2008). În paralel au fost transmise avizări privind coordonarea planului de contur al bunurilor imobile proprietate publică a Statului aflate în gestiune Î.S. „Poşta Moldovei” şi listele bunurilor imobile proprietatea publică a statului aflate în gestiunea Î.S. „Poşta Moldovei”, pentru fiecare caz, Comisiei de delimitare conform
Programului de Stat pentru delimitarea bunurilor imobile, inclusiv a terenurilor proprietate publică pentru anii 2019¬2023.
2. Revizuirea/evaluarea şi inventarierea tuturor imobilelor/încăperilor administrate/gestionate de întreprindere, cu asigurarea înregistrării dreptului de proprietate sau de folosire şi contabilizării conforme a acestora. A fost efectuată evaluarea şi inventarierea clădirilor gestionate de Î.S. „Poşta Moldovei”. După primirea recomandărilor corespunzătoare din partea experţilor contractaţi pentru evaluarea clădirilor şi terenurilor, bunurile imobile revizuite au fost contabilizate corespunzător rezultatelor evaluărilor. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.8. să asigure casarea în modul corespunzător a mijloacelor fixe, aprobată de către Consiliul de administrație al Întreprinderii în anul 2020 (pct.4.3.4.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Asigurarea casării mijloacelor fixe ale întreprinderii, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. In vederea asigurării realizării acţiunii, Î.S. „Poşta Moldovei” a
asigurat casarea bunului imobil cu numărul cadastral 3844207.139.01, amplasat în r-nul Dubăsari, satul Ustia (Procesul-verbal din 03.04.2020; autorizaţia Agenţiei
Proprietăţii Publice nr.14-05-7600 din 13.12.2021.
Corectările de rigoare au fost efectuate în luna decembrie 2021. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.9. să asigure contabilizarea în modul stabilit a sistemului informațional automatizat „Trimiteri”, precum și realizarea acțiunilor de rigoare în raport cu sistemele informaționale neutilizate mai multe perioade de gestiune consecutive (pct.4.3.3.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Asigurarea contabilizării corespunzătoare a sistemului informaţional automatizat „Trimiteri”, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Sistemul informaţional automatizat „Trimiteri” a fost contabilizat în luna decembrie 2021.
2. Realizarea acţiunilor corespunzătoare de corectarea a situaţiilor privind sistemele informaţionale neutilizate, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Intru asigurarea corectărilor de rigoare a situaţiilor privind sistemele informaţionale neutilizate, 27 sisteme informaţionale uzate şi neutilizate în procesul tehnologic, în sumă totală de 3 874 079,77 lei au fost casate (Procesul-verbal de casare a imobilizărilor necorporale nr.1 din data de 02.08.2022). Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.10. să asigure recunoașterea și contabilizarea în perioada de gestiune corespunzătoare a cheltuielilor suportate în urma pierderii procesului de judecată, cu prezentarea Declarației persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN12) de corectare pe anul 2020, în modul stabilit (pct.4.2.2.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
1. Asigurarea revizuirii şi contabilizării corespunzătoare a cheltuielilor suportate urmare a pierderii acţiunilor de judecată. A fost asigurată revizuirea şi contabilizarea corespunzătoare a cheltuielilor suportate urmare a pierderii acţiunilor de judecată, cu ajustările de rigoare a Situaţiilor financiare pentru anul 2020.
2. Prezentarea Declaraţiei persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN
12) de corectare pe anul 2020, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Declaraţia persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN 12) pe perioada fiscală anul 2020 a fost corectată şi prezentată la Serviciul Fiscal de Stat la data de 02.09.2022. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.11. să asigure corectarea în evidența contabilă a datoriilor recunoscute în modul necorespunzător, cu prezentarea Declarației persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN12) de corectare pe anul 2020, în modul stabilit (pct.4.1.4.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Asigurarea corectărilor de rigoare în evidenţa contabilă aferente datoriilor neidentificate/ nerecunoscute, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Au fost efectuate corectările de rigoare privind datoriile nerecunoscute/neidentificate, cu ajustările corespunzătoare a Situaţiilor financiare pentru anul 2020.
2. Prezentarea Declaraţiei persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN 12) de corectare pe anul 2020, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Declaraţia persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit (forma VEN 12) pe perioada fiscală anul 2020 a fost corectată şi prezentată la Serviciul Fiscal de Stat la data de 02.09.2022. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.12. să asigure planificarea și aprobarea conformă a cheltuielilor privind retribuirea muncii cumularzilor (pct. 4.2.1.2.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Revizuirea/estimarea/evaluarea şi planificarea regulamentară a cheltuielilor pentru salarizarea cumularzilor. A fost revizuită modalitatea de planificare a cheltuielilor pentru salarizarea cumularzilor şi a fost asigurată planificarea separată a cheltuielilor respective (Extras din Proces-verbal al CA al
Î.S. „Poşta Moldovei” din data de 09.12.2022, Anexa 7
Devizul de Venituri şi Cheltuieli a. 2022).
2. Asigurarea conformităţii gestionării financiar-contabile a remunerării cumularzilor şi formării costurilor serviciilor prestate în perioada concediilor. Au fost întreprinse măsuri pentru asigurarea conformităţii gestionării financiar-contabile a remunerării cumularzilor. Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

Recomandarea: 4.13. să asigure raportarea veridică către APP a patrimoniului gestionat, inclusiv în concordanță cu drepturile de proprietate deținute (pct. 4.3.5.)

Autoritatea:ÎNTREPRINDEREA DE STAT POŞTA MOLDOVEI

Termen implementare: 07.01.2023
Răspunsul autorității:
Scrisoarea ÎS ”PM” nr.24938 din 23.12.2022.
1. Consolidarea controlului intern în domeniul gestionării patrimoniului administrat de întreprindere. Pentru consolidarea controlului intern în cadrul întreprinderii au fost întreprinse un şir de acţiuni, care sunt menţionate la pct.2 subpct.9 din această informaţie. Acţiunile prevăzute, atât în Planul de obiective/acţiuni pentru anul 2022 al Î.S. „Poşta Moldovei”, cât şi în Registrul riscurilor pentru anul 2022 al Î.S. „Poşta Moldovei” includ şi măsuri aferente domeniul gestionării patrimoniului administrat de întreprindere, care pe parcursul anului au fost realizate, inclusiv:
- asigurarea conformităţii şi regularităţii privind evidenţa patrimoniului din gestiune, inclusiv: înregistrarea corectă în evidenţa contabilă a tuturor operaţiunilor de intrare şi ieşire a bunurilor imobile; inventarierea conformă/ regulamentară a bunurilor/valorilor materiale; identificarea şi stabilirea statutului legal şi funcţional al imobilelor gestionate;
- asigurarea gestionării/ utilizării raţionale a spaţiilor din gestiunea entităţii;
- asigurarea întreţinerii clădirilor, reţelelor inginereşti, reţelei
TI şi unităţilor de transport în stare bună de funcţionare;
- asigurarea securităţii şi integrităţii patrimoniului entităţii.
2. Asigurarea raportării situaţiilor patrimoniale, în conformitate cu prevederile regulamentare în vigoare. Intru asigurarea raportării veridice a situaţiilor patrimoniale:
- au fost efectuate corectările de rigoare privind datele din darea de seamă privind imobile proprietate publică a statului, aflate în gestiunea întreprinderii (anexa nr. 14, prevăzută de Regulamentul cu privire la registrul patrimoniului public, aprobat prin Hotărârea Guvernului R.M. nr. 675/2008);
- în conformitate cu prevederile Legii nr. 29/2018 privind delimitarea proprietăţii publice, Regulamentului cu privire la modul de delimitare a bunurilor imobile proprietate publică, aprobat prin Hotărârea Guvernului R.M. nr. 63/2019, precum şi prevederilor Hotărârii Guvernului R.M. nr. 80 din 11.02.2019 privind aprobarea Programului de Stat pentru delimitarea bunurilor imobile, inclusiv a terenurilor proprietate publică pentru anii 2019-2023, bunurile imobile gestionate de întreprindere au fost incluse în Actele de inventariere şi Listele delimitare după apartenenţă şi pe domenii (acţiuni întreprinse pentru bunurile imobile gestionate de subdiviziunile întreprinderii din mun. Chişinău, mun. Bălţi şi raioanele: Ialoveni, Anenii Noi, Briceni, Edineţ, Ocniţa, Donduşeni, Drochia, Rîşcani, Glodeni, Făleşti, Floreşti, Orhei, Rezina, Şoldăneşti, Nisporeni, Călăraşi, Criuleni, Ungheni, Hînceşti, Basarabeasca, Cimişlia, Comrat, în coordonare cu APL şi APP şi instituţiile de resort). Raspuns IS PM 23 decembrie 2022 HCC 69 2021.pdf

reset WAY cursor WAY contrast WAY Marire Font WAY Alb negru WAY Linkuri WAY